SFP (Service fédéral des Pensions) : audit

Date : 2026-03-29 Statut : 🟠 Réformé Catégorie : parastataux de la sécurité sociale Flux budgétaire : ±70 Mds €/an (pensions + GRAPA) Budget de fonctionnement : partie du contrat d'administration, économie cumulée de 44 M€ sur 2022-2025 Personnel : ±2.300 collaborateurs (±2.800 lors de la fusion de 2016)

Phase 1 : recherche approfondie

1A. De quoi s'agit-il exactement ?

Le Service fédéral des Pensions (SFP), en néerlandais Federale Pensioendienst (FPD). C'est une institution publique fédérale de sécurité sociale. Le SFP a été créé le 1er avril 2016 par la loi du 18 mars 2016, par la fusion de deux prédécesseurs :

• Office national des Pensions (ONP) : créé le 1er avril 1987, compétent pour les pensions des salariés
• Service des Pensions du Secteur public (SdPSP) : créé le 1er janvier 2006, compétent pour les pensions des fonctionnaires

Le SFP relève de la tutelle du ministre fédéral des Pensions (actuellement Jan Jambon, N-VA, dans le gouvernement Arizona). L'institution est dirigée par un Comité de gestion composé de représentants des organisations de travailleurs et d'employeurs, ainsi que par un administrateur général.

Base juridique : loi du 18 mars 2016 (MB 30 mars 2016), arrêtés d'exécution, et contrat d'administration 2022-2025.

Siège : Tour du Midi, Esplanade de l'Europe 1, 1060 Bruxelles. À côté de cela, 14 bureaux régionaux : 7 en Wallonie (Arlon, Charleroi, Liège, Malmedy, Mons, Mouscron, Namur) et 7 en Flandre (Anvers, Bruges, Courtrai, Gand, Hasselt, Turnhout + antennes).

Effectif : ±2.300 collaborateurs (2025). Lors de la fusion en 2016, ils étaient encore ±2.800. L'institution perd chaque année ±4 % de ses membres du personnel par départ à la retraite et se heurte à des difficultés de recrutement, surtout en Flandre.

1B. Que fait-il en pratique ?

Le SFP a quatre missions principales :

1. Établir les droits à la pension pour les salariés, les fonctionnaires, et la Garantie de revenus aux personnes âgées (GRAPA)
2. Payer en temps voulu les pensions des salariés et des fonctionnaires, les pensions des indépendants (en collaboration avec l'INASTI), les rentes de guerre et les indemnités aux victimes du terrorisme
3. Informer et conseiller les citoyens via mypension.be, les bureaux régionaux, et le téléphone
4. Appuyer la politique par l'analyse de données et le conseil actuariel

Échelle : le SFP verse chaque année ±70 milliards d'euros à ±2,5 millions de bénéficiaires d'une pension. Soit plus d'un Belge sur cinq.

Plateforme numérique : mypension.be existe depuis 2010 (15 ans en 2025) et donne aux citoyens un aperçu de leurs données de carrière, des simulations de pension et la date de pension la plus proche possible. La plateforme est activement développée, avec un monitoring APM et des projets d'IA.

Chevauchements avec d'autres institutions :

• INASTI (Institut national d'assurances sociales pour travailleurs indépendants) : calcule les pensions des indépendants, mais c'est le SFP qui les paie
• ONSS (Office national de sécurité sociale) : perçoit les cotisations qui financent les pensions
• BCSS (Banque Carrefour de la Sécurité sociale) : plateforme de données avec laquelle le SFP échange des informations
• FSMA : contrôle du deuxième pilier de pension (pensions complémentaires)
• Divers employeurs du secteur public : fournissent les données de carrière pour les pensions des fonctionnaires

Audits de la Cour des comptes (constats récents) :

• La régulation des tantièmes avantageux (coefficients de majoration pour des fonctions publiques spécifiques) est déficiente. Le SFP contrôle insuffisamment si les services publics déclarent correctement les périodes de « service actif ».
• Le mécanisme de financement des pensions des fonctionnaires locaux nommés à titre définitif n'est pas soutenable. La dernière réforme ne résout pas le problème de financement et l'aggrave peut-être, par des réductions de cotisations pour les administrations locales qui offrent des pensions complémentaires à leur personnel contractuel.

1C. Comparaison internationale

Observations clés :

Pays-Bas. SVB : la SVB gère l'AOW (Algemene Ouderdomswet) comme pension de base universelle pour tous les habitants, qu'ils aient été salariés, indépendants ou fonctionnaires. Une seule institution, un seul régime, un seul calcul. Les pensions complémentaires (deuxième pilier) passent par des fonds de pension, pas par les pouvoirs publics. Cela sépare clairement le public (l'AOW via la SVB) et le privé (le deuxième pilier via les fonds).

Allemagne. DRV : la Deutsche Rentenversicherung est la plus grande institution de pension d'Europe. Avec 62.400 collaborateurs, elle sert 58,5 millions d'assurés et 21,4 millions de pensionnés. Le système est largement unifié, même si les Beamte (fonctionnaires) disposent encore d'un régime distinct. Les frais d'administration par pensionné y sont plus bas qu'en Belgique, grâce aux avantages d'échelle.

Suède. Pensionsmyndigheten : depuis le 1er janvier 2010, toute l'administration nationale des pensions est concentrée dans une seule agence. Le système suédois combine une pension de revenu (répartition) avec une pension de prime (capitalisation) et une pension garantie (filet de sécurité minimal). Entièrement numérique avec l'e-ID (BankID). Un seul portail pour tout.

Danemark. ATP : l'ATP combine l'administration des pensions et la gestion d'actifs. Tous les travailleurs au Danemark en sont automatiquement membres. Entièrement numérique via Digital Post. Aucune distinction selon le statut professionnel.

1D. Problèmes et critiques

1. Trois régimes de pension distincts La Belgique applique trois calculs de pension fondamentalement différents : les salariés (1/45 par année de carrière sur la base du salaire de toute la carrière), les indépendants (comparable mais historiquement plus bas), et les fonctionnaires (sur la base du salaire moyen des 10 dernières années, avec des coefficients de majoration). Cela conduit à :

• Une inégalité énorme : les pensions des fonctionnaires atteignent en moyenne ±3.458 €/mois brut contre ±1.677 €/mois pour les pensions des salariés
• Des carrières mixtes complexes : celui qui a travaillé comme salarié, comme indépendant et comme fonctionnaire reçoit trois calculs distincts
• Une opacité pour le citoyen

2. Insoutenabilité financière

• Dépenses de pension : 13,1 % du PIB (2023) → 15,1 % du PIB (2053), en route vers la deuxième place de l'OCDE (après l'Espagne)
• Moyenne de l'OCDE : 8,8 % du PIB → 10,0 % du PIB en 2050
• Rapport actifs/pensionnés : 1,8 : 1 (2022) → 1,3 : 1 (2070)
• Dépenses sociales totales dues au vieillissement : de 25,8 % du PIB (2023) à 30,1 % du PIB (2050)

3. Lenteur de l'harmonisation La réforme des pensions Arizona (mars 2026) prévoit une harmonisation progressive des trois régimes, mais :

• La période de référence des pensions des fonctionnaires ne passe de 10 à 45 ans qu'en 2062, dans 36 ans
• Les coefficients de majoration disparaissent progressivement à partir de 2027, mais avec des exceptions (l'enseignement et les services actifs conservent 1,025)
• Les fractions de carrière ne sont normalisées à 1/60 qu'à partir de 2027

4. Système de bonus-malus : la complexité Le nouveau système de bonus-malus (introduit en 2026) part d'une bonne intention mais est extrêmement complexe :

• Malus : -5 %/an pour qui part de façon anticipée (né après 1975), sauf si vous comptez 35 années de carrière + 156 jours/an + 7.020 jours travaillés au total
• Bonus : +5 %/an pour qui continue à travailler après l'âge légal (né après 1973), aux mêmes conditions
• La définition d'une « année de carrière » passe de 104 à 156 jours effectivement travaillés
• Cinq « jours de malchance » pour sauver les années tout juste manquées
• Des mesures transitoires par année de naissance

5. Gender pension gap La pension moyenne des femmes était en 2024 31 % plus basse que celle des hommes (moyenne de l'OCDE : 23 %). Les causes structurelles (travail à temps partiel, interruptions de carrière) ne sont pas fondamentalement traitées par la réforme.

6. Numérisation incomplète Même si mypension.be est une bonne plateforme, beaucoup de procédures de pension exigent encore un contact physique ou des documents papier. En mars 2026, la réforme des pensions a eu un impact temporaire sur mypension.be : les estimations de la date de pension la plus proche et du montant n'étaient temporairement pas disponibles. Cela montre la vulnérabilité du système informatique en cas de changement de politique.

Phase 2 : évaluation au regard des neuf principes

Synthèse : score : 2✅ / 4⚠️ / 3❌

Les trois principes offrant le plus grand gain :

1. Simplicité fusionner les trois régimes en un seul
2. Éprouvé à l'étranger reprendre le modèle néerlandais/scandinave
3. Responsabilité = financement qui décide des règles de pension en supporte les conséquences financières

Phase 3 : la proposition de HART

3A. Classification

🟠 Réformé le SFP subsiste mais est fondamentalement réorganisé comme opérateur d'un seul régime de pension unifié.

3B. Proposition concrète

Ce qui change :

1. Un seul régime de pension pour tous salariés, indépendants et fonctionnaires constituent leur pension selon les mêmes règles. Une seule formule de calcul : carrière totale × cotisation × facteur de constitution. Fini les régimes distincts.

2. Pension de base universelle + pilier complémentaire sur le modèle néerlandais/suédois :

   • Pilier 1 : pension de base universelle (répartition), liée aux années de carrière et aux cotisations. Un seul calcul, transparent.
   • Pilier 2 : pensions complémentaires obligatoires via des fonds sectoriels ou des comptes individuels (sur le modèle suédois de la pension de prime)
   • Pilier 3 : épargne-pension volontaire (reste telle quelle)

3. Le SFP comme unique opérateur de pension il absorbe le calcul des pensions des indépendants (aujourd'hui à l'INASTI) et devient le guichet unique. La collaboration avec la BCSS et l'ONSS est maintenue.

4. Harmonisation en 20 ans, pas en 36 la période de référence des pensions des fonctionnaires passe à la carrière complète en 2045, pas en 2062. Régime transitoire avec respect des droits acquis.

5. Un bonus-malus simple simplifier vers : +3 %/an en cas de poursuite du travail après l'âge légal, -3 %/an en cas d'arrêt anticipé. Pas d'exceptions fondées sur les jours effectivement travaillés. Transparent et explicable.

6. Entièrement numérique mypension.be devient le canal unique pour toute l'information de pension. Simulations en temps réel, calcul automatique, demande numérique avec l'eID. Les bureaux physiques comme filet de sécurité pour ceux qui ne peuvent pas passer par le numérique.

Modèle de référence international : les Pays-Bas (SVB + fonds de pension) et la Suède (Pensionsmyndigheten avec pension de revenu + pension de prime).

Gain d'efficience estimé :

• La fusion des trois régimes fait économiser des frais administratifs grâce à la simplification (estimation : 10-15 % des frais de fonctionnement)
• Une harmonisation plus rapide limite la bombe budgétaire à retardement (chaque accélération de 5 ans épargne des milliards d'euros de coûts de pensions des fonctionnaires)
• Un seul système informatique au lieu de trois modules de calcul

Trajet de mise en œuvre :

• 2029-2031 : accord de gouvernement + note conceptuelle + projet de loi sur le régime de pension unifié
• 2031-2034 : unification technique. Trois modules de calcul vers une seule plateforme informatique au SFP
• 2034-2036 : la constitution de nouveaux droits se fait entièrement sous le nouveau régime. Toutes les nouvelles années de carrière suivent la même formule
• 2036-2045 : période de transition. Convergence progressive des droits existants, droits acquis respectés
• 2045 : régime entièrement unifié opérationnel

Modifications légales requises : loi spéciale (les pensions sont une compétence fédérale, mais les règles de calcul propres à chaque régime sont ancrées dans différentes lois). Pas de révision de la Constitution nécessaire.

Phase 4 : point du programme (texte prêt pour le site)

Partie A : le point du programme

Service fédéral des Pensions (SFP) : réformé La Belgique est le seul pays européen à avoir trois régimes de pension totalement différents. HART fait du SFP l'opérateur d'un seul régime de pension juste pour tous. Transparent, numérique et financièrement soutenable.

Partie B : l'explication

Comment cela fonctionne aujourd'hui

Le Service fédéral des Pensions (SFP) est depuis 2016 la fusion de l'ancien Office national des Pensions et du Service des Pensions du Secteur public. Avec ±2.300 collaborateurs, il verse chaque année ±70 milliards d'euros à 2,5 millions de pensionnés. Sur le papier une seule institution, mais en pratique le SFP applique trois calculs de pension fondamentalement différents : un pour les salariés, un pour les fonctionnaires, et un en collaboration avec l'INASTI pour les indépendants. Chaque régime a ses propres règles, ses propres périodes de référence et ses propres exceptions.

Ce qui ne va pas

Le problème n'est pas le SFP lui-même. Il fait son travail. Mais bien le système qu'il doit exécuter. Trois régimes distincts, cela veut dire trois fois la complexité, trois fois les exceptions, et une inégalité fondamentale : un fonctionnaire touche en moyenne 3.458 € brut de pension par mois, un salarié 1.677 €. Cette différence est inexplicable dans une société qui attend des cotisations égales.

La soutenabilité financière est alarmante. La Belgique consacre aujourd'hui 13,1 % de son PIB aux pensions. Bien au-dessus de la moyenne de l'OCDE de 8,8 %. D'ici 2053, cela monte à 15,1 %, la deuxième proportion la plus élevée de toute l'OCDE. Le rapport entre actifs et pensionnés passe de 1,8 à 1,4 en 2070. Le Comité d'étude sur le vieillissement avertit que les dépenses sociales totales dépasseront 30 % du PIB en 2050.

La réforme des pensions Arizona (2026) fait des pas dans la bonne direction. Un système de bonus-malus, des conditions de carrière plus strictes, une harmonisation progressive. Mais l'exécution est si lente que la période de référence des fonctionnaires ne sera complètement alignée sur celle des salariés qu'en 2062. Soit 36 ans pour quelque chose que les Pays-Bas et la Suède ont depuis longtemps.

La Cour des comptes a en outre signalé que le SFP contrôle insuffisamment si les services publics déclarent correctement les tantièmes avantageux, et que le mécanisme de financement des pensions des fonctionnaires locaux n'est pas soutenable.

Comment cela fonctionne ailleurs

Aux Pays-Bas, il y a la SVB (Sociale Verzekeringsbank) : une seule institution qui paie l'AOW à quiconque a habité ou travaillé aux Pays-Bas, quel que soit son statut professionnel. Un seul régime, un seul calcul. Les pensions complémentaires passent par des fonds de pension. Clairement séparées des pouvoirs publics. Avec ±4.500 collaborateurs, la SVB sert 5,6 millions de personnes pour 62 milliards d'euros de prestations par an.

La Suède est allée plus loin encore : depuis 2010, toute l'administration nationale des pensions est concentrée à la Pensionsmyndigheten. Le régime suédois combine une pension de revenu (répartition), une pension de prime (capitalisation avec choix individuel) et une pension garantie (filet de sécurité minimal). Tout est consultable en ligne avec BankID. Aucune distinction entre fonctionnaires et salariés pour la pension de base.

Au Danemark, toute personne qui travaille est automatiquement membre de l'ATP. Entièrement numérique, aucune distinction selon le statut.

Ce que HART propose

HART veut réformer le SFP pour en faire l'opérateur d'un seul régime de pension unifié :

1. Une seule formule de calcul pour tous. Salariés, indépendants et fonctionnaires constituent leur pension selon les mêmes règles. Fini les régimes distincts.

2. Pension de base universelle + pilier complémentaire obligatoire. La pension de base (premier pilier) via le SFP, les pensions complémentaires (deuxième pilier) via des fonds sectoriels ou des comptes de pension individuels, sur le modèle suédois.

3. Harmonisation en 20 ans, pas en 36. La transition vers un régime unique est bouclée en 2045. Les droits acquis sont respectés, mais la constitution de nouveaux droits suit dès le premier jour les nouvelles règles.

4. Un bonus-malus simple. +3 % par année de travail après l'âge légal, -3 % par année de pension anticipée. Pas d'exceptions compliquées. Tout le monde comprend.

5. Entièrement numérique. mypension.be devient le portail unique. Simulations en temps réel, calcul automatique, demande numérique avec l'eID. Les bureaux physiques comme filet de sécurité.

Ce que cela rapporte

• Transparence : chaque citoyen voit d'un coup d'œil comment sa pension se constitue. Qu'il soit salarié, indépendant ou fonctionnaire.
• Justice : des cotisations égales donnent des droits égaux. L'écart inexplicable de 1.781 €/mois entre les pensions des fonctionnaires et celles des salariés disparaît progressivement.
• Soutenabilité financière : une harmonisation plus rapide limite l'impact budgétaire du vieillissement. Chaque accélération de 5 ans épargne des milliards d'euros.
• Économie administrative : un seul système de calcul au lieu de trois fait économiser, selon les estimations, 10-15 % des frais de fonctionnement du SFP.
• Norme internationale : la Belgique rejoint ce que les Pays-Bas, la Suède et le Danemark font depuis des années. Un seul régime juste et transparent.

Phase 5 : sources